各省轄市、省直管縣(市)人民政府,省人民政府各部門(mén):
為貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于改革和完善國有資產(chǎn)管理體制的若干意見(jiàn)》(國發(fā)〔2015〕63號)、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監督防止國有資產(chǎn)流失的意見(jiàn)》(國辦發(fā)〔2015〕79號)精神,進(jìn)一步加強和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監管工作,結合我省實(shí)際,現制定以下實(shí)施意見(jiàn)。
一、總體要求
(一)指導思想。深入貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會(huì )精神,堅持社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟改革方向,遵循市場(chǎng)經(jīng)濟規律和企業(yè)發(fā)展規律,正確處理政府與市場(chǎng)的關(guān)系,建立健全全面覆蓋、分工明確、協(xié)同配合、制約有力的國有資產(chǎn)監管體系,以管資本為主加強國有資產(chǎn)監管,真正確立國有企業(yè)的市場(chǎng)主體地位,增強企業(yè)活力,提高國有資本運營(yíng)效率,實(shí)現國有資產(chǎn)保值增值,不斷增強國有經(jīng)濟活力、控制力、影響力和抗風(fēng)險能力。
(二)基本原則。
1.堅持權責明晰。實(shí)現政企分開(kāi)、政資分開(kāi)、所有權與經(jīng)營(yíng)權分離,依法理順政府與國有企業(yè)的出資關(guān)系,科學(xué)界定出資人監管邊界,明確國有企業(yè)內部監督與審計、紀檢監察、巡視等各類(lèi)監督主體的職責。
2.堅持突出重點(diǎn)。按照市場(chǎng)經(jīng)濟規則和現代企業(yè)制度要求,以管資本為主,以資本為紐帶,以產(chǎn)權為基礎,重點(diǎn)管好國有資本布局、規范資本運作、提高資本回報、維護資本安全。注重通過(guò)公司法人治理結構依法行使國有股東權利。
3.堅持放管結合。按照權責明確、監管高效、規范透明的要求,推進(jìn)國有資產(chǎn)監管機構職能和監管方式轉變。該放的依法放開(kāi),切實(shí)增強企業(yè)活力,提高國有資本運營(yíng)效率;該管的科學(xué)管好,嚴格防止國有資產(chǎn)流失,確保國有資產(chǎn)保值增值。
4.堅持依法依規。改變行政化管理模式,更多運用法治化、市場(chǎng)化的監管方式,依法依規開(kāi)展國有資產(chǎn)監管工作。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監管法規制度體系,完善責任追究制度。
二、以管資本為主改革和完善出資人監管
(一)科學(xué)界定監管職責。
1.準確把握國有資產(chǎn)監管機構的職責定位。國有資產(chǎn)監管機構作為政府直屬特設機構,根據授權代表本級政府對監管企業(yè)依法履行出資人職責,專(zhuān)司國有資產(chǎn)監管,不行使政府公共管理職能,不干預企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)權。以管資本為主加強國有資產(chǎn)監管,使其更好服務(wù)于國家和全省戰略目標,實(shí)現保值增值。發(fā)揮國有資產(chǎn)監管機構專(zhuān)業(yè)化監管優(yōu)勢,逐步推進(jìn)出資人監管全覆蓋。
2.推進(jìn)國有資產(chǎn)監管機構職能轉變。圍繞增強企業(yè)活力和提高效率,聚焦監管內容,將依法應由企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)決策的事項歸位于企業(yè);加強對企業(yè)集團的整體監管,將延伸到子企業(yè)的管理事項原則上歸位于一級企業(yè),由一級企業(yè)依法依規決策;將國有資產(chǎn)監管機構配合承擔的公共管理職能,歸位于相關(guān)政府部門(mén)和單位。
(二)突出監管重點(diǎn)。
1.戰略規劃。國有資產(chǎn)監管機構指導企業(yè)開(kāi)展戰略規劃的編制、實(shí)施和管理,對企業(yè)戰略規劃實(shí)施備案管理,引導國有資本聚焦我省“四大國家戰略實(shí)施”和“四個(gè)大省建設”,加快向公共服務(wù)、基礎產(chǎn)業(yè)和基礎設施、戰略性先導產(chǎn)業(yè)及已形成優(yōu)勢的產(chǎn)業(yè)等四大領(lǐng)域布局。
2.資本管控。規范投資管理,建立權責明確、程序規范、決策科學(xué)、追究到位的投資管理機制,完善企業(yè)投資后評價(jià)制度。規范產(chǎn)權流轉,按照“能進(jìn)則進(jìn)、應進(jìn)必進(jìn)”的要求,公開(kāi)進(jìn)場(chǎng)轉讓,嚴禁暗箱操作、違規場(chǎng)外交易。規范財務(wù)管理,建立財務(wù)總監委派制度,企業(yè)財務(wù)總監由國有資產(chǎn)監管機構委派并定期交流;健全財務(wù)預算審議、財務(wù)決算審核管理制度;加強企業(yè)經(jīng)濟運行情況的監測分析。規范國有資本收益管理,建立覆蓋全部國有企業(yè)的國有資本經(jīng)營(yíng)預算制度和收益分享機制。強化對企業(yè)境外投資、運營(yíng)和產(chǎn)權狀況的監管,確保企業(yè)境外國有資產(chǎn)安全可控、有效運營(yíng)。
3.業(yè)績(jì)考核和激勵約束。改進(jìn)考核體系和辦法,綜合考核資本運營(yíng)質(zhì)量、效率和收益,以經(jīng)濟增加值為主,并將轉型升級、創(chuàng )新驅動(dòng)、合規經(jīng)營(yíng)、履行社會(huì )責任等納入考核指標體系。實(shí)施與選任方式相匹配、與企業(yè)功能性質(zhì)相適應、與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)相掛鉤的國有企業(yè)領(lǐng)導人員差異化分配辦法。探索和建立國有企業(yè)薪酬長(cháng)效激勵機制,建立健全與長(cháng)效激勵相配套的業(yè)績(jì)考核、財務(wù)審計、延期支付和追索扣回等約束機制。
4.風(fēng)險防控。圍繞防控戰略風(fēng)險、資金風(fēng)險、投資風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險和法律風(fēng)險,建立監控預警機制,科學(xué)設置監控指標,及時(shí)掌握、分析重大風(fēng)險的變化趨勢,動(dòng)態(tài)調整管理策略,實(shí)現對重大風(fēng)險的動(dòng)態(tài)管理和有效管控。健全風(fēng)險評估機制,企業(yè)“三重一大”(重大問(wèn)題決策、重要干部任免、重大項目投資決策、大額資金使用)、高風(fēng)險業(yè)務(wù)、重大改革以及重大投資并購等重要事項應建立專(zhuān)項風(fēng)險評估制度。
5.企業(yè)領(lǐng)導人員管理。按照管少、管好、管住的原則,建立國有企業(yè)領(lǐng)導人員分類(lèi)分層管理制度,根據不同企業(yè)類(lèi)別和層級,實(shí)行選任制、委任制、聘任制等不同選任方式。推行職業(yè)經(jīng)理人制度,實(shí)行任期制、契約化管理。健全企業(yè)領(lǐng)導人員選拔、交流和退出機制。
6.制度供給。適應國有企業(yè)股權多元化和國有資本流動(dòng)性增強的趨勢,加快構建覆蓋全部企業(yè)國有資產(chǎn)的監管制度體系。制定《河南省企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理條例》,完善企業(yè)投資管理、產(chǎn)權登記、財務(wù)預決算、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權轉讓等各項管理制度。加大對制度執行情況的監督力度,定期開(kāi)展對各業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度執行情況的檢查,針對不同時(shí)期的重點(diǎn)任務(wù)和突出問(wèn)題不定期開(kāi)展專(zhuān)項抽查。
(三)改進(jìn)監管方式和方法。
1.創(chuàng )新監管方式。按照事前規范制度、事中加強監控、事后強化問(wèn)責的思路,逐步實(shí)現由行政化管理向法治化、市場(chǎng)化的監管轉變,由事前審批向事中檢查、事后備案轉變,由直接監管向清單式、章程化管理轉變。
2.推進(jìn)簡(jiǎn)政放權。以出資關(guān)系為紐帶,將屬于企業(yè)法人財產(chǎn)權和經(jīng)營(yíng)自主權范疇內的事項交由企業(yè)依法自主決策。國有資產(chǎn)監管機構不再審核或備案企業(yè)投資項目,不再審核授權經(jīng)營(yíng)企業(yè)的年度投資計劃,重點(diǎn)開(kāi)展投資后評價(jià)。對董事會(huì )建設規范的企業(yè),授予董事會(huì )選聘經(jīng)理層成員、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核、薪酬管理、激勵約束等職權。
3.實(shí)施清單管理。厘清出資人監管職責邊界,公布權力清單和責任清單,對清單之外的事項,不得要求企業(yè)以任何形式事前上報審批、核準或備案。探索建立企業(yè)投資負面清單制度,明確企業(yè)禁止從事的領(lǐng)域和事項,凡未禁止的,企業(yè)可以自主決策。
4.實(shí)行章程管理。國有資產(chǎn)監管機構要對企業(yè)章程進(jìn)行全面梳理、修訂,制定章程指引,“一企一策”完善公司章程,通過(guò)公司章程依法界定公司股東會(huì )、董事會(huì )、經(jīng)理層和監事會(huì )等各治理主體的職責權限。出資人依照公司章程向企業(yè)派出董事、監事,完善法人治理結構,依照公司章程對企業(yè)重大決策事項發(fā)表股東意見(jiàn),維護國有股東權益。
5.實(shí)行稽查制度。國有資產(chǎn)監管機構設立稽查辦公室,監督各項國有資產(chǎn)監管制度落實(shí)情況,匯總分析各類(lèi)監督信息,分類(lèi)處置和督辦需要企業(yè)整改的問(wèn)題,組織開(kāi)展國有資產(chǎn)重大損失調查,提出有關(guān)責任追究的意見(jiàn)、建議。
(四)探索授權經(jīng)營(yíng)。開(kāi)展改組組建國有資本投資、運營(yíng)公司試點(diǎn)。國有資產(chǎn)監管機構按照“一企一策”原則,明確對國有資本投資、運營(yíng)公司授權的內容、范圍和方式,依法落實(shí)國有資本投資、運營(yíng)公司董事會(huì )職權。國有資本投資、運營(yíng)公司作為國有資本市場(chǎng)化運作的專(zhuān)業(yè)平臺,依法自主開(kāi)展國有資本運營(yíng),對所出資企業(yè)行使股東職責,承擔國有資產(chǎn)保值增值責任。
(五)加強外派監事會(huì )監督。外派監事會(huì )作為國有資產(chǎn)監管機構監督的專(zhuān)門(mén)力量,圍繞企業(yè)財務(wù)、重大決策、運營(yíng)過(guò)程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項和關(guān)鍵環(huán)節、董事會(huì )和經(jīng)理層依法依規履職情況等重點(diǎn),著(zhù)力強化對企業(yè)的當期和事中監督。外派監事會(huì )逐戶(hù)向政府報告年度監督檢查情況,對重大事項、重要情況、重大風(fēng)險和違法違紀違規行為“一事一報告”。建立外派監事會(huì )可追溯、可量化、可考核、可問(wèn)責的履職記錄制度,切實(shí)強化責任意識,健全責任倒查機制。
三、強化企業(yè)內部監督
(一)完善企業(yè)內部監督機制。企業(yè)集團應當建立涵蓋各治理主體及審計、紀檢監察、法律、財務(wù)等部門(mén)的監督工作體系,健全涉及采購、營(yíng)銷(xiāo)、投資等方面的內控機制,強化對子企業(yè)的縱向監督和各業(yè)務(wù)板塊的專(zhuān)業(yè)監督。推行企業(yè)總法律顧問(wèn)制度和公司律師制度,完善企業(yè)法律風(fēng)險防范機制。省屬企業(yè)及規模較大的市、縣屬企業(yè),應配備專(zhuān)職總法律顧問(wèn)。
(二)強化董事會(huì )規范運作和對經(jīng)理層的監督。推進(jìn)外部董事占多數的董事會(huì )建設,加強董事會(huì )內部的制衡約束,依法規范董事會(huì )議事規則和決策程序,落實(shí)董事對董事會(huì )決議承擔的法定責任。加強董事會(huì )對經(jīng)理層落實(shí)董事會(huì )決議情況的監督。設置由外部董事組成的審計委員會(huì ),建立審計部門(mén)向董事會(huì )負責的工作機制,增強董事會(huì )運用內部審計規范運營(yíng)、管控風(fēng)險的能力。
(三)加強企業(yè)內設監事會(huì )建設。提高專(zhuān)職監事比例,增強監事會(huì )的獨立性和權威性。加大監事會(huì )對董事、高級管理人員履職行為的監督力度,進(jìn)一步落實(shí)監事會(huì )檢查公司財務(wù)、糾正董事及高級管理人員損害公司利益行為等職權,保障監事會(huì )依法行權履職,強化監事會(huì )及監事的監督責任。
(四)重視企業(yè)職工民主監督。健全以職工代表大會(huì )為基本形式的企業(yè)民主管理制度,規范職工董事、職工監事的產(chǎn)生程序,切實(shí)發(fā)揮其在參與公司決策和治理中的作用。大力推進(jìn)廠(chǎng)務(wù)公開(kāi),建立公開(kāi)事項清單制度,保障職工知情權、參與權和監督權。
(五)發(fā)揮企業(yè)黨組織保證監督作用。把加強黨的領(lǐng)導和完善公司治理統一起來(lái),落實(shí)黨組織在企業(yè)黨風(fēng)廉政建設和反腐敗工作中的主體責任和紀檢機構的監督責任,健全黨組織參與重大決策機制,強化黨組織對企業(yè)領(lǐng)導人員履職行為的監督,確保企業(yè)決策部署及其執行過(guò)程符合黨和國家方針政策、法律法規。
四、加強企業(yè)外部監督
(一)健全國有企業(yè)審計監督體系。完善國有企業(yè)審計制度,進(jìn)一步厘清政府部門(mén)公共審計、出資人審計和企業(yè)內部審計之間的職責分工。加大對國有企業(yè)領(lǐng)導人員履行經(jīng)濟責任情況的審計力度,堅持離任必審,完善任中審計,探索任期輪審,實(shí)現任期內至少審計一次。探索建立國有企業(yè)經(jīng)常性審計制度,對國有企業(yè)重大財務(wù)異常、重大資產(chǎn)損失及風(fēng)險隱患、國有企業(yè)境外資產(chǎn)等開(kāi)展專(zhuān)項審計,對重大決策部署和投資項目、重要專(zhuān)項資金等開(kāi)展跟蹤審計。完善國有企業(yè)購買(mǎi)審計服務(wù)辦法,擴大購買(mǎi)服務(wù)范圍,推動(dòng)審計監督職業(yè)化。
(二)加強紀檢監察和巡視監督。督促?lài)衅髽I(yè)落實(shí)“兩個(gè)責任”,實(shí)行“一案雙查”,強化責任追究。加強對國有企業(yè)執行黨的紀律情況的監督檢查,重點(diǎn)審查國有企業(yè)執行黨的政治紀律、政治規矩、組織紀律、廉潔紀律情況,嚴肅查處違反黨中央八項規定精神的行為和“四風(fēng)”問(wèn)題。查辦腐敗案件以上級紀委領(lǐng)導為主,線(xiàn)索處置和案件查辦在向同級黨委報告的同時(shí),必須向上級紀委報告。嚴肅查辦發(fā)生在國有企業(yè)改制重組、產(chǎn)權交易、投資并購、物資采購、招標投標以及國際化經(jīng)營(yíng)等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節的腐敗案件。加強和改進(jìn)國有企業(yè)巡視工作,指導有條件的企業(yè)開(kāi)展巡察工作,發(fā)現問(wèn)題,形成震懾,倒逼改革,促進(jìn)發(fā)展。
(三)實(shí)施信息公開(kāi)。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監管和經(jīng)營(yíng)重大信息公開(kāi)制度。國資監管機構依法公開(kāi)國有企業(yè)整體運營(yíng)情況、國有資產(chǎn)保值增值情況等監管信息。企業(yè)按照《企業(yè)信息公示暫行條例》(國務(wù)院令第654號)的規定依法公開(kāi)年度財務(wù)、“三重一大”等經(jīng)營(yíng)信息。重視各類(lèi)媒體的監督,暢通社會(huì )公眾的監督渠道,打造“陽(yáng)光國企”。
(四)建立外部監督協(xié)同機制。整合國有資產(chǎn)監管機構監管和審計、紀檢監察、巡視等監督力量,建立監督工作會(huì )商機制,加強統籌,減少重復檢查,提高監督效能。創(chuàng )新監督工作機制和方式方法,運用信息化手段查核問(wèn)題,實(shí)現監督信息共享。完善重大違法違紀違規問(wèn)題線(xiàn)索向紀檢監察機關(guān)、司法機關(guān)移送機制,健全監督主體依法提請有關(guān)機關(guān)配合調查案件制度。
五、嚴肅責任追究
(一)加大對國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)責任追究力度。明確企業(yè)作為維護國有資產(chǎn)安全、防止流失的責任主體,健全并嚴格執行國有企業(yè)違規經(jīng)營(yíng)責任追究制度。綜合運用組織處理、經(jīng)濟處罰、禁入限制、紀律處分和追究刑事責任等手段,依法查辦違規經(jīng)營(yíng)導致國有資產(chǎn)重大損失的案件,嚴厲懲處侵吞、貪污、輸送、揮霍國有資產(chǎn)和逃廢金融債務(wù)的行為。對國有企業(yè)違法違紀違規問(wèn)題突出、造成重大國有資產(chǎn)損失的,嚴肅追究企業(yè)黨組織的主體責任和企業(yè)紀檢機構的監督責任。
(二)嚴格監督工作責任追究。落實(shí)企業(yè)外部監督主體維護國有資產(chǎn)安全、防止流失的監督責任。健全國有資產(chǎn)監管機構、外派監事會(huì )、審計機關(guān)和紀檢監察、巡視部門(mén)在監督工作中的問(wèn)責機制,對企業(yè)重大違法違紀違規問(wèn)題應當發(fā)現而未發(fā)現或敷衍不追、隱匿不報、查處不力的,嚴格追究有關(guān)人員失職瀆職責任,視不同情形分別給予紀律處分或行政處分,構成犯罪的,依法追究刑事責任。完善監督工作中的自我監督機制,健全內控措施,嚴肅查處監督工作人員在問(wèn)題線(xiàn)索清理、處置和案件查辦過(guò)程中違反政治紀律、組織紀律、廉潔紀律、工作紀律的行為。
河南省人民政府
2016年7月6日
